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Información para la preparación y presentación de la declaración de impuestos federales del 2016

 

La fecha límite para declarar sus impuestos federales por el año fiscal 2016 es el 18 de abril de 2017. No presentar la declaración ni solicitar una extensión para presentarla, tal vez pueda causarle la imposición de sanciones e intereses que le costarán más dinero. Este artículo le ayudará a entender cómo presentar una declaración de impuestos y contestará algunas de las preguntas más comunes que hacen los contribuyentes.

¿Debo ir a un preparador de impuestos?

Si en el 2016 sus ingresos fueron inferiores a los 54.000 dólares, es probable que pueda recibir asistencia gratuita para la preparación de los impuestos. En Nueva Jersey hay varios programas que le proporcionarán los servicios gratuitos de un profesional en el asunto tributario. Uno de estos es el Programa de Asistencia  para la Preparación de la Declaración de impuestos por Voluntarios, VITA. Más adelante en este artículo, hablaremos sobre los programas de asistencia en asuntos de impuestos.

Si usted no puede recibir ayuda tributaria gratuita y le tiene que pagar a alguien para preparar su declaración de impuestos, tenga cuidado. Usted es legalmente responsable de todo lo que aparece en su declaración, aun si usted no fue quien la preparó.

¿Tengo que presentar una declaración?

El que usted tenga que presentar una declaración depende de su ingreso bruto, el estado civil para efectos de la declaración y su edad. La cantidad de los ingresos imponibles que puede recibir antes de que se le exija presentar una declaración depende de su edad, estado civil e ingreso bruto. La cantidad de los ingresos imponibles que puede recibir antes de que se le exija presentar una declaración se conoce como el límite mínimo a declarar, en inglés como filing threshold. Puede utilizar la gráfica a continuación para ver si se le exige presentar una declaración de impuestos federales.

Cuadro 1 - Gráfica de requisitos para la presentación de impuestos del 2016 para la mayoría de los contribuyentes

Si su estado civil para la presentación es ...

Y a fines del 2016 usted tiene*. . .

Entonces, presente una declaración si su ingreso bruto en dólares fue por lo menos. . . **

Soltero

menos de 65 años

$10.350

65 años o más

$11.900

Jefe del hogar

menos de 65 años

$13.350

65 años o más

$14.900

Casado y con una declaración conjunta

menos de 65 años de edad (ambos cónyuges)

$20.700

65 años o más (un cónyuge)

$21.950

65 años o más (ambos cónyuges)

$23.200

Casado y con declaraciones separadas

cualquier edad

$  4.050

Viudo(a) que llene los requisitos y tenga un hijo dependiente

menos de 65 años

$16.650

65 años o más

$17.900

*Si nació antes del 2 de enero de 1952, se considerará que a finales de 2016 tenía 65 años o más. (Si su cónyuge falleció en 2016, vea más adelante muerte del cónyuge (del IRS.gov). Si está preparando una declaración a nombre de alguien que falleció en el 2016, vea más adelante muerte del contribuyente (del IRS.gov).

** El ingreso bruto se refiere a todo ingreso recibido en forma de dinero, mercancía y bienes y servicios que no sea exento de impuestos, incluso cualquier ingreso obtenido fuera de los Estados Unidos o resultado de la venta de la residencia principal (aun si se puede excluir parcial o totalmente). No incluye las prestaciones del seguro social a no ser que (a) esté casado presentando declaraciones separadas y vivió con su cónyuge algún tiempo durante 2016 o (b) la mitad de sus beneficios del seguro social junto con otros ingresos brutos  y cualquier interés exento de impuestos totalizan más de 25.000 dólares (32. 000 dólares  si está casado y presenta una declaración conjunta). Si (a) o (b) aplica en su caso, consulte las instrucciones del formulario1040 para calcular la parte gravable de las prestaciones que usted tiene que incluir como ingreso bruto. Los ingresos brutos incluyen las ganancias, pero no las pérdidas, declaradas en el formulario 8949 o el Anexo D. Los ingresos brutos provenientes de un negocio significa, por ejemplo, la cantidad en el Anexo C, línea 7, o en el
Anexo F, línea 9. Pero al calcular los ingresos brutos, no reduzca  sus ingresos usando alguna pérdida, incluyendo cualquier pérdida inscrita en el Anexo C, línea 7, o en el Anexo F, línea 9.

*** Si a finales de 2016 no vivía con su cónyuge (o cuando este falleció) y su ingreso bruto fue por lo menos 4.000 dólares, tendrá  que presentar una declaración sin importar cuál sea su edad.

¡ Incluso si usted no tiene que presentar una declaración, debería pensar en presentar una!

Incluso si usted no gana lo suficiente como para tener que presentar una declaración, debería pensar en presentar una. Si está trabajando, pero sus ingresos son bajos, usted tal vez tenga derecho a que le reembolsen los impuestos retenidos de su salario durante el año. También podría llenar los requisitos para recibir otros créditos tributarios existentes, por ejemplo el Crédito Tributario por Ingreso Laboral (EITC). Para obtener más información sobre esto, vea el Crédito Tributario por Ingreso Laboral (EITC). Una devolución de impuestos se refiere a que el Servicio Recaudador de Impuestos (IRS) le va a devolver dinero. Si no presenta una declaración, no recibirá ningún dinero al que pueda tener derecho.

¿Cuándo tengo que presentarla?

La fecha límite para la presentación de declaraciones de impuestos de 2016 es el 18 de abril de 2017.

¿Qué pasa si no puedo presentar mi declaración de impuestos a tiempo?

Si no puede presentar la declaración para el 18 de abril de 2017, debe solicitar una extensión de seis meses  llenando el formulario IRS Form 4868 (PDF). Podrá encontrar este formulario en el sitio Web del IRS www.IRS.gov. Estas extensiones se aprueban automáticamente y la presentación de este formulario le dará un aplazamiento hasta el 16 de octubre de 2017. Sin embargo, tenga presente que se trata sólo de una extensión de la fecha de la presentación, NO de la fecha para pagar los impuestos que adeude. Aún  con la extensión, usted debería calcular el monto de su responsabilidad fiscal para el 2016 y pagar esa cantidad. Si usted no tiene dinero para pagar lo que debe, todavía debería presentar la solicitud de extensión o prórroga. Así evitará las multas por presentar tarde una declaración, de igual manera podría reducir o eliminar el pago de intereses y de multas por pagos morosos.

¿Qué sucede si, en años anteriores, tenía que haber presentado una declaración, pero no lo hice?

Si tenía que haber declarado durante los años anteriores pero no lo hizo, usted todavía debería presentar su declaración de impuestos por el 2016. El hecho de no haber presentado una declaración por los años anteriores, no le debe impedir la presentación de una por el año en curso.

¿Cómo puedo averiguar cuál es el estado de mi reembolso tributario?

El IRS tiene una herramienta en su página Web que le permite comprobar al instante el estado de su reembolso. Visite ¿Dónde está mi reembolso?

 

¿Qué significa: el estado civil para efectos de la declaración?

El estado civil para efectos de la declaración es un término que el IRS utiliza para determinar los requisitos para la presentación de la declaración, las deducciones estándares y las condiciones para recibir ciertos créditos y deducciones. Principalmente tiene en cuenta su estado civil y la situación familiar. Hay cinco estados civiles para los efectos de la declaración: soltero, casado presentando una declaración conjunta, casado presentando declaraciones separadas, jefe de familia  y viudo(a) calificado con un menor como dependiente. Tenga en cuenta que, su estado civil durante el último día del año determina su estado civil para la presentación por el año entero. Puede escoger el estatus de soltero si está divorciado, o separado, de acuerdo a la ley estatal. Jefe de familia, por lo general, se aplica a los contribuyentes que son solteros. Para cumplir con los requisitos de este estado civil, usted tuvo que haber pagado más de la mitad del mantenimiento de su hogar incluyéndole a usted mismo y a una persona reuniendo los requisitos. Para obtener más información con respecto al estado civil para efectos de la declaración, vea la Publicación 501 del IRS: Exenciones, deducción estándar e información acerca de la presentación de la declaración. (PDF) (del IRS.gov).

¿Cuál es la diferencia entre una exención y una deducción?

Una exención es una cantidad fija en dólares que el servicio recaudador determina debe ser excluida (exenta) del pago de impuestos. Toda persona en la familia tiene derecho a una exención. La exención reduce la cantidad global de los ingresos por los que se le cobra impuestos. La cantidad de la exención para el 2016 es de 4.050 dólares. Veamos cómo funciona esto:

Por ejemplo:
Luis es un padre soltero que tiene una hija. En el 2016, se ganó 24.000 dólares. Luis puede solicitar una exención personal de 4.050 dólares para él y una exención dependiente de 4.050 dólares para su hija. Por lo tanto, puede reclamar la suma de 8.100 dólares en exenciones.

$24.000
El ingreso bruto ajustado de Luis
- 8.100
Las exenciones
$15.900
El ingreso bruto ajustado de Luis, menos  las exenciones.

Como puede ver en nuestro ejemplo, Luis sólo pagará impuestos por 15.900 dólares. Esta cantidad disminuirá aún más debido a otras deducciones y créditos tributarios.

Usted también puede reclamar deducciones, las cuales son cantidades que se restan de los ingresos sujetos al pago de impuestos. Las deducciones, en general, son gastos seleccionados que usted puede declarar. Puede escoger si solicita una deducción estándar o presenta una lista detallada de las deducciones. Usted debe escoger cuál de las dos le será de más beneficio. Una deducción estándar es una cantidad fija, determinada cada año por el IRS. Toda familia puede solicitar una deducción estándar. Usted detalla sus deducciones enumerando de una forma específica los gastos, artículo por artículo,  tal como el interés hipotecario, los gastos comerciales  y médicos no reembolsados al igual que los impuestos estatales y las deducciones por contribuciones caritativas. La cantidad de su deducción estándar depende de su estado civil. La gráfica de la deducción estándar  a continuación muestra la cantidad en dólares de la deducción estándar para el año fiscal 2016.


Cuadro 20.1 - La gráfica de la deducción estándar para la mayoría de las personas*

Si su estado civil para efectos de la declaración es...

Su deducción estándar es

Soltero o casado con declaraciones separadas

$   6.300

Casado, con una declaración conjunta o viudo(a), con un menor dependiente

$ 12.600

Jefe de familia

$ 9.300

* No utilice esta gráfica si usted nació antes del miércoles, 02 de enero de 1952, o es ciego, o si alguien más le puede declarar como dependiente(o a su cónyuge si presentan una declaración conjunta). Utilice el cuadro 20-2 o 20-3, que está en Deducción estándar (del IRS.gov).

Utilizaremos nuestro ejemplo anterior para mostrar cómo funcionan las deducciones.

Recuerde, el ingreso de Luis sujeto a impuesto pasó de 24.000 a 15.900 dólares cuando se le restaron las exenciones. Ahora vamos a hacer ajustes en las deducciones en base a los siguientes hechos:

Luis alquila un apartamento y no tiene muchas deducciones para enumerar, tales como los intereses de la hipoteca, los impuestos a la propiedad o los gastos comerciales no reembolsados. Él  utilizará la deducción estándar. Debido a que es un padre soltero,  responsable de todo el mantenimiento de su hija, su estado civil para efectos de la declaración es jefe de familia. Basándonos en el cuadro anterior, vemos que Luis puede reclamar una deducción estándar de 9.300 dólares.

En nuestro ejemplo:

$24.000
El ingreso bruto ajustado de Luis
- 8.100
Las exenciones
$15.900
- 9.300
Deducción estándar
$ 6.600
El ingreso de Luis sujeto al pago de impuestos

¿Qué es un crédito tributario?

A diferencia de las exenciones y las deducciones que reducen la cantidad de los ingresos en los que se calculan los impuestos que tendrá que pagar, los créditos tributarios le reducen el monto mismo de los impuestos. Las familias tienen varios créditos tributarios disponibles, tales como el crédito tributario por tener hijos y por el cuidado del dependiente y el crédito tributario por ingreso laboral.

El Crédito Tributario por Ingreso Laboral (EITC)

Este es uno de los créditos fiscales más valiosos porque es completamente reembolsable, lo cual significa que incluso si no debía impuestos, usted recibirá una devolución en dinero. Vea la siguiente lista. La cantidad de este crédito, EITC, depende del ingreso y el número de personas en la familia. A fin de reclamarlo, usted tiene que cumplir con los siguientes requisitos:

  • Su estado civil para efectos de la declaración no puede ser de casado declarando por separado.
  • Usted, su cónyuge (si va a presentar una declaración conjunta) y cualquier menor inscrito, tienen que tener un Número de Seguro Social válido.
  • Usted tiene que haber devengado ingresos. Usted devenga ingresos si le pagan un salario, trabaja por cuenta propia, tiene ingresos provenientes de la agricultura, o si recibe ingresos por discapacidad.

Para obtener más información y ver si cumple con los requisitos, visite el sitio Web el asistente EITC (del IRS.gov).

El crédito tributario por ingreso laboral del 2016 (EITC)

 
Ingreso máximo
Soltero/Jefe de familia
Ingreso máximo
Casado con una declaración conjunta
Crédito máximo
en dólares

Sin ningún hijo calificado

$14.880

$20.430

$   506

Con un hijo calificado

$39.296

$44.846

$3.373

Con dos hijos calificados

$44.648

$50.198

$5.572

Con tres hijos calificados

$47.955

$53.505

$6.269

¿Dónde puedo conseguir ayuda para preparar mi declaración de impuestos?

Si es un contribuyente que tiene bajos ingresos, existen varios lugares donde puede obtener ayuda gratuita con la presentación de sus impuestos.

El programa para la declaración electrónica gratuita Free File del IRS es un programa el cual pone al servicio de los contribuyentes que tienen bajos ingresos un software comercial para la preparación gratuita de sus impuestos. Si su ingreso bruto ajustado en el 2016 fue menos de 64.00 dólares, estos programas le ayudarán a completar y presentar su declaración de impuestos de una manera gratuita. Vaya a Free File (del IRS.gov). Tendrá que seleccionar el software que más le convenga. Una vez que haya escogido un preparador, saldrá del sitio del IRS e ingresará en el sitio del preparador comercial. Teniéndose en cuenta sus respuestas a preguntas sobre los ingresos suyos y de sus familiares, se redactará una declaración en su nombre y se enviará electrónicamente. Nota: Tal vez esta no sea una opción para presentar su declaración de impuestos estatales, así que quizá sea mejor considerar una de las opciones para la preparación en persona, que se mencionan a continuación.

El Programa de Asistencia para la Preparación de la Declaración de Impuestos por Voluntarios (VITA) y la Asesoría Tributaria para Personas Mayores (TCE). El Programa VITA normalmente ofrece servicios para la preparación gratuita de impuestos a las personas con ingresos por debajo de los 54.000 dólares. Además, el  programa TCE ofrece ayuda gratuita para la preparación de los impuestos a todo contribuyente, en particular a aquellos que tienen 60 años o más de edad, y se especializa en asuntos de la pensión y jubilación de las personas de la tercera edad. Los centros de los  programas VITA y TCE son manejados por voluntarios que han sido capacitados para la preparación de impuestos y están instalados en bibliotecas, centros para personas de la tercera edad, y otros centros comunitarios. Para encontrar el programa VITA o TCE más cercano, llame al 1-800-906-9887 o 211, o visite Voluntarios proveen ayuda gratuita con la preparación de su declaración de impuestos (del IRS.gov).

Actualmente estos centros están en funcionamiento en todos los condados de Nueva Jersey. Debe ponerse en contacto con los sitios tan pronto como le sea posible para averiguar cómo puede hacer una cita. Debido a que la fecha límite, el 18 de abril de 2017, se aproxima, estos sitios se llenan, y usted tal vez no pueda conseguir una cita.

¿Cuáles son las sanciones fiscales de acuerdo a la Ley de Cuidado de Salud Asequible?

Si en 2016 se podía costear un seguro médico esencial, pero no lo compró, tal vez tenga que pagar una multa o sanción. Esto se llama el Pago de la Responsabilidad Compartida para Individuos. Al presentar su declaración de impuestos por el año que usted no tuvo un seguro médico, tendrá que pagar una multa  que se cobra por cualquier mes que usted, su cónyuge o sus dependientes fiscales no hayan tenido una cobertura mínima de seguro.

¿Qué pasa si no compré un seguro médico porque no me lo podía costear?

Si usted no puede costearse un seguro médico, es probable que llene los requisitos para la exención de la obligación de tener un seguro. Esto significa que usted es exento de la obligación de tener un seguro y no tendrá que pagar una multa o sanción. Para obtener más información y una lista de las excepciones de acuerdo a la Ley de Cuidado de Salud Asequible, visite Exenciones de Cobertura Médica, Formularios y Cómo Solicitar (del HealthCare.gov).

¡Usted tiene derechos!       

Como contribuyente, usted tiene derechos fundamentales que debe conocer al tratar con el IRS. Estos se conocen como la  Carta de Derechos del Contribuyente. Incluyen:

  • El Derecho de estar informado
  • El Derecho de recibir servicio de calidad
  • El Derecho de privacidad
  • El Derecho de contratar a un representante

Para obtener una lista completa, consulte la Carta de Derechos del Contribuyente del IRS.gov).

Si usted necesita ayuda respecto a los impuestos y no puede costearse un abogado, comuníquese con el consultorio tributario de LSNJ para los contribuyentes con bajos ingresos en el 1-888-LSNJ-LAW (1-888-576-5529).

Esta información se actualizó el 08/02/2017

 

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