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El número de identificación individual del contribuyente, ITIN

 

En los Estados Unidos, si usted gana un ingreso, tiene la obligación de presentar una declaración de impuestos aún si no tiene un número de Seguro Social. La información a continuación le explicará como presentar una declaración de impuestos si no tiene un número de Seguro Social y no llena los requisitos para obtener uno.

Quiero presentar una declaración de impuestos, pero no tengo un número de Seguro Social. ¿Qué debo hacer?

Si no tiene un número de Seguro Social , debe preparar su declaración de impuestos y solicitar un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). El número del contribuyente es una serie de nueve dígitos que el servicio recaudador de impuestos IRS les da a las personas que no tienen un número de seguro social y que no llenan los requisitos para obtener uno. Esto quiere decir que si su condición migratoria le permite solicitar un número de Seguro Social, usted no puede obtener un número del contribuyente ITIN.  Pero, si su condición migratoria no le permite solicitar un número de Seguro Social, usted si puede obtener un número de contribuyente ITIN.

El número de contribuyente le sirve sólo para presentar una declaración federal de impuestos ante el servicio recaudador de impuestos. El número de contribuyente no le:

  • Autoriza a trabajar en los Estados Unidos.
  • Cambia su condición migratoria.
  • Sirve como identificación para poder obtener una licencia de conductor.
  • Permite llenar los requisitos para recibir servicios públicos ni el crédito tributario por ingreso laboral.

¿Por qué debo tener un número de contribuyente, ITIN?

El tener un número de contribuyente le puede beneficiar en asunto tributarios y no tributarios.  Las ventajas tributarias de tener un número de contribuyente son las siguientes:

  • Si ganó un ingreso salarial, es contra la ley no presentar una declaración de impuestos.
  • Es la única forma en la que puede presentar una declaración de impuestos, si es que no tiene la condición migratoria apropiada.
  • Le permitirá reclamarle un reembolso al recaudador de impuestos.
  • Le permitirá reclamarle al recaudador de impuestos el crédito tributario por tener hijos menores.
  • Le permitirá presentar una declaración conjunta con su cónyuge.
  • Le permitirá obtener exenciones fiscales por hijos menores.

Las ventajas no tributarias de tener un número de contribuyente son que:

  • Le puede servir para demostrar que tiene un buen carácter moral y comprobar su presencia física en los Estados Unidos, si en el futuro puede llegar a cumplir con los requisitos para solicitar una condición migratoria adecuada.
  • Le permitirá abrir una cuenta bancaria en algunos bancos.

¿Cómo solicito un número de contribuyente?

Para solicitar un número de contribuyente hay tres requisitos básicos.

  1. Llenar el formulario W-7 del IRS. El formulario W-7 es sólo una página. Le tomará aproximadamente 20 minutos llenarlo. Se le pide información básica suya, tal como su nombre, el país de ciudadanía, la dirección y la fecha y el lugar de nacimiento. De igual manera, le pide identificar la razón por la que está solicitando dicho número.
  2. Presentar la declaración federal de impuestos sobre el ingreso.  Esto se puede llevar a cabo por medio del formulario 1040 del IRS. Normalmente, no podrá solicitar un número de contribuyente si no envía también una declaración de impuestos completa junto con el formulario W-7.
  3. Mostrar sus documentos de identidad. El recaudador exige que los documentos que se les envíe junto con la solicitud del número de contribuyente tengan su nombre y fotografía, y establezcan que usted no tiene una condición migratoria para estar en los Estados Unidos.  Las formas de identificación más comunes que son aceptadas por el recaudador son un pasaporte, un permiso de conducir extranjero, una tarjeta militar extranjera, un carnet de ciudadanía extranjera o un certificado de nacimiento. Si está solicitando un número para un menor de 14 años, debe entonces utilizar los historiales médicos o escolares. Por lo general, deberá presentar sus documentos de identidad originales o copias certificadas de los mismos, hechas por el organismo emisor. Una copia certificada es aquella que la agencia emisora proporciona y certifica como una copia exacta del documento original y esta muestra el sello oficial del organismo. Le devolverán los documentos dentro de 65 días.  No se aceptan copias notariadas.

¿Existe otra opción, si es que no quiero enviarle mis documentos originales al servicio recaudador de impuestos, IRS?

En lugar de enviar los documentos originales, tiene la opción de utilizar un agente tramitador, Certifying Acceptance Agent (CAA), un Centro del IRS designado para la ayuda al contribuyente, Taxpayer Assistance Centers (TAC), o un centro de asistencia voluntaria al contribuyente, Volunteer Income Tax Assistance (VITA), que pueda certificar que ha revisado y verificado el original o la copia certificada de los documentos de identidad. Sin embargo, todavía tendrá que enviar por correo la documentación de los dependientes.

¿Cuándo debo solicitar un número de identificación personal del contribuyente?

Debería solicitar el número tan pronto usted esté listo a presentar una declaración de impuestos, lo cual se puede hacer en cualquier fecha del año.  Pero si la declaración de impuestos que envía junto con la solicitud del número llega después de la fecha límite, entones es posible que le deba dinero extra al servicio recaudador de impuestos.

¿A dónde debo enviar el formulario W-7 y la declaración de impuestos?

Debido a que tiene que enviar la declaración junto con la solicitud para el número de contribuyente, no debe enviar la declaración por separado. Tiene que enviar por correo la solicitud para el número de contribuyente junto con la declaración de impuestos.

Si envía su solicitud por correo postal, tendrá que enviarla a:

Internal Revenue Service
ITIN Operations
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Si la envía por un servicio de mensajería urgente, entonces la tiene que enviar a:

Internal Revenue Service
ITIN Operations 
Mail Stop 6090-AUSC 
3651 S. Interregional, 
HWY 35
Austin, TX 78741-0000

¿Cuánto tiempo tarda para obtener un número de contribuyente?

Después de que envíe su solicitud al recaudador, probablemente pasarán por lo menos seis semanas antes de recibir su número. Si envía su solicitud durante la temporada para la preparación de impuestos (entre el 15 de enero y el 30 de abril), entonces, puede llegar a tardar entre 8 a 10 semanas.

¿Cuándo tengo que renovar mi número ITIN?

Si no ha utilizado su ITIN en una declaración de impuestos federales durante tres años consecutivos, el número caducará el 31 de diciembre del tercer año en que no lo haya usado. Esta regla se aplica a todos los números ITIN, sin tener en cuenta cuándo se emitió. Si no necesita presentar una declaración de impuestos este año, usted no tiene que hacer nada. Sólo necesita renovar su ITIN si piensa presentar una declaración de impuestos federales.

Aun si usted ha usado su ITIN para presentar una declaración de impuestos en los últimos tres años, su ITIN expirará de forma periódica.

  • Los ITIN emitidos antes de 2008 caducaron el 1 de enero de 2017.
  • Los ITIN emitidos en 2008 permanecerán en vigor hasta el 1 de enero de 2018.
  • Los ITIN emitidos en 2009 o 2010, permanecerán en vigor hasta el 1 de enero de 2019.
  • Los ITIN emitidos en 2011 o 2012, permanecerán en vigor hasta el , 1 de enero de 2020.

Si no está seguro cuándo se emitió su ITIN, lo puede comprobar mirando los dígitos intermedios en su número. Todo ITIN comienza con el número 9 y tiene cuarto y cinco dígitos que van desde el 50-65, 70-88, 90-92 y 94-99. Los ITIN con el dígitos intermedios 78 y 79 debían renovarse el 1 de enero de 2017.

¿Cómo puedo renovar mi ITIN?

Para renovar su número ITIN, tendrá que presentar el formulario W-7 (lo cual se encuentra en IRS.gov) junto con la documentación original o certificada. Marque la casilla que dice "renovar" y siga las instrucciones que aparecen en el formulario. Si usted está presentando una declaración de impuestos junto con la renovación, adjuntela al formulario W-7. Si en este momento no está presentando una declaración de impuestos, puede ignorar ese paso y enviar el formulario de renovación cuando lo desee. Aun así, si su número ya se venció usted debe enviar el formulario de revalidación tan pronto como le sea posible, en lugar de esperar hasta el momento de presentar su declaración de impuestos, para de esta forma, aumentar las probabilidades de tener un ITIN válido antes de presentar la declaración. Usted puede enviar el formulario junto con los documentos de identidad originales o copias certificadas por el organismo emisor. Envíe por correo sus documentos a la dirección del IRS que aparece en el formulario. El IRS le devolverá sus documentos de identificación dentro de los 60 días.

De igual forma, puede llevar en persona el formulario y los documentos a un agente tramitador autorizado por el IRS. Para obtener una lista de estos agentes, visite el sitio del programa del agente tramitador (del IRS.gov). 

Si no desea enviar por correo al IRS los documentos originales, puede visitar un centro local del IRS para la ayuda al contribuyente en lugar de enviar los originales. En el sitio Taxpayer Assistance Center (TAC) Locations Where In-Person Document Review is Provided (del IRS.gov), encontrará una lista de los centros de asistencia al contribuyente. 

Opción especial para la familia

Si varias personas en su familia tienen números ITIN, el IRS ofrece la oportunidad de que toda la familia pueda renovar los  ITIN al mismo tiempo. Si usted, su cónyuge o un dependiente tiene una renovación y recibe una carta de renovación enviada por el IRS, toda la familia puede renovar sus números ITIN a la misma vez.

¿Puedo conseguir ayuda para llenar la solicitud para el número de contribuyente?

Sí. Probablemente la mejor forma de obtener ayuda con la solicitud es poniéndose en contacto con la consultoría tributaria para las personas de bajos ingresos en su área o yendo a la oficina local del servicio recaudador de impuestos.  El recaudador de impuestos tiene oficinas en todo Nueva Jersey.  Para encontrar la oficina más cercana a usted, visite el sitio del IRS, Local Office Locator. La oficina local del recaudador puede ayudarle a llenar el formulario W-7, a revisar sus documentos de identidad y enviar la solicitud al centro expedidor de números del contribuyente.

Otra forma de obtener ayuda es ir a lo que se llama un “agente tramitador autorizado”. Un agente tramitador es una persona u organización a quien el servicio IRS ha autorizado, después de haber recibido la capacitación, para ayudar a las personas a solicitar un ITIN. !Tenga cuidado con los notarios! Estos probablemente le digan que prestan este servicio, pero tal vez no hayan sido autorizados por el servicio recaudador de impuestos. De igual manera, es probable que el tramitador autorizado le cobre por el trabajo que éste haga por usted.

Si solicito un número de contribuyente, el servicio recaudador de impuestos, IRS, ¿me va a denunciar ante las autoridades de migración?

No. Las leyes de confidencialidad le impiden al recaudador de impuestos delatarle ante las autoridades de migración porque usted ha solicitado un número de contribuyente.

Esta información se actualizó el 08/02/2017

 

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